MSME பாக்கித் தொகை வழக்குகள் / MSME Delayed Payments

சிறு, குறு, நடுத்தரத் தொழில்கள் (MSME) – பாக்கித் தொகையை வசூலிப்பது எப்படி?

சிறு தொழில் செய்பவர்கள் பொருள் அல்லது சேவை வழங்கிய பிறகு, வாங்கியவர் மாதக்கணக்கில் பணம் தராமல் இழுத்தடிப்பது பெரிய பிரச்சனை. இதற்கென MSMED சட்டம், 2006 சிறப்புப் பாதுகாப்பு வழங்குகிறது.

யார் MSME?

முதலீடு மற்றும் ஆண்டு வருவாய் அடிப்படையில் குறு (Micro), சிறு (Small), நடுத்தர (Medium) நிறுவனங்கள் என வகைப்படுத்தப்படுகின்றன. இந்த வரம்புகள் 2025-இல் உயர்த்தப்பட்டன. udyamregistration.gov.in தளத்தில் "உத்யம் (Udyam)" பதிவு இலவசமாகச் செய்யலாம்.

முக்கியம்: பொருள் வழங்குவதற்கு முன்பே உத்யம் பதிவு செய்திருப்பது நல்லது. பதிவு இல்லாமல் செய்த விநியோகங்களுக்கு இந்தச் சட்டத்தின் பலன் கிடைக்காமல் போகலாம் என்று நீதிமன்றங்கள் கருதியுள்ளன.

சட்டம் வழங்கும் பாதுகாப்பு

1. 45 நாள் விதி (பிரிவு 15): ஒப்பந்தத்தில் குறிப்பிட்ட காலத்துக்குள், எந்த நிலையிலும் 45 நாட்களுக்குள், வாங்கியவர் பணம் செலுத்த வேண்டும்.

2. கூட்டு வட்டி (பிரிவு 16): தாமதமானால், RBI அறிவிக்கும் வங்கி விகிதத்தின் மூன்று மடங்கு வட்டியை, மாதாந்திரக் கூட்டு வட்டியாக வாங்கியவர் செலுத்த வேண்டும்.

3. வருமான வரி விளைவு: குறு, சிறு நிறுவனங்களுக்குச் செலுத்த வேண்டிய தொகையைத் தாமதமாகச் செலுத்தும் வாங்குபவர், அந்தச் செலவை அந்த ஆண்டு வருமான வரிக் கழிவாகக் காட்ட முடியாது. இதனால் வாங்குபவர்களும் சரியான நேரத்தில் பணம் செலுத்த ஊக்குவிக்கப்படுகிறார்கள்.

பணம் வசூலிக்கும் வழி – MSEFC

1. நுண் மற்றும் சிறு நிறுவனங்கள் வசதிக் கவுன்சிலில் (MSEFC) புகார் அளிக்கலாம் (பிரிவு 18). MSME சமாதான் இணையதளம் (samadhaan.msme.gov.in) மூலம் இணையவழியாகவும் தாக்கல் செய்யலாம்.

2. முதலில் சமரசப் பேச்சு (Conciliation) நடக்கும்.

3. சமரசம் தோல்வியடைந்தால், கவுன்சிலே நடுவர் மன்றமாக (Arbitration) விசாரித்துத் தீர்ப்பு (Award) வழங்கும்.

4. இந்தத் தீர்ப்பை நீதிமன்றத் தீர்ப்பைப் போலவே நிறைவேற்ற முடியும்.

5. கால வரம்பு: பாக்கித் தொகை செலுத்த வேண்டிய நாளிலிருந்து பொதுவாக 3 ஆண்டுகளுக்குள் புகார் அளிக்க வேண்டும்.

உங்களுக்கு எதிராக MSEFC நோட்டீஸ் வந்தால் (வாங்குபவர்களுக்கு)

- நோட்டீஸைப் புறக்கணிக்காதீர்கள். நீங்கள் கலந்துகொள்ளாவிட்டாலும் கவுன்சில் விசாரித்து உங்களுக்கு எதிராகத் தீர்ப்பு வழங்கலாம்.

- விநியோகம் தரமற்றது, ஒப்பந்தம் வேறுபட்டது, பணம் ஏற்கனவே செலுத்தப்பட்டது போன்ற உங்கள் தரப்பு வாதங்களை ஆவணங்களுடன் சமர்ப்பியுங்கள்.

- விநியோகம் செய்தவர் அப்போது MSME பதிவு பெற்றிருந்தாரா என்பதைச் சரிபாருங்கள்.

- தீர்ப்பை நீதிமன்றத்தில் எதிர்த்து வழக்குத் தொடர வேண்டுமென்றால், தீர்ப்புத் தொகையில் 75%-ஐ முன்கூட்டியே நீதிமன்றத்தில் டெபாசிட் செய்ய வேண்டும் (பிரிவு 19). எனவே ஆரம்ப நிலையிலேயே சரியாகப் பதில் அளிப்பது மிக முக்கியம்.

விநியோகம் செய்பவர்கள் செய்ய வேண்டியவை

- உத்யம் பதிவு எண்ணை விலைப்பட்டியலில் (invoice) குறிப்பிடுங்கள்.

- பணம் செலுத்தும் காலத்தை (45 நாட்களுக்குள்) விலைப்பட்டியலிலும் ஒப்பந்தத்திலும் தெளிவாக எழுதுங்கள்.

- விநியோக ஆதாரங்கள் – டெலிவரி சலான், LR, GST e-way bill, ஒப்புகை – அனைத்தையும் பத்திரமாக வையுங்கள்.

- பாக்கி நினைவூட்டல்களை மின்னஞ்சல் / கடிதம் மூலம் அனுப்பி, பதிவு வையுங்கள்.

இந்தக் கட்டுரை பொது விழிப்புணர்வுக்காக மட்டுமே; சட்ட ஆலோசனை அல்ல.

Micro, Small & Medium Enterprises (MSME) – How to Recover Delayed Payments

For small businesses, buyers delaying payment for months after supply of goods or services is a major problem. The MSMED Act, 2006 provides special protection for this.

Who Is an MSME?

Enterprises are classified as Micro, Small or Medium based on investment and annual turnover. These limits were revised upwards in 2025. Udyam Registration can be done free of cost at udyamregistration.gov.in.

Important: Register under Udyam before making supplies. Courts have held that the benefits of the Act may not be available for supplies made before registration.

Protection Under the Act

1. 45-Day Rule (Section 15): The buyer must pay within the agreed period, and in no case later than 45 days.

2. Compound Interest (Section 16): On delay, the buyer must pay interest at three times the bank rate notified by RBI, compounded monthly.

3. Income Tax Impact: A buyer who delays payment to a micro or small enterprise cannot claim that expense as a deduction in that year. This encourages buyers to pay on time.

How to Recover – MSEFC

1. File a reference with the Micro and Small Enterprises Facilitation Council (MSEFC) under Section 18. It can also be filed online through the MSME Samadhaan portal (samadhaan.msme.gov.in).

2. First, conciliation is attempted.

3. If conciliation fails, the Council itself acts as the arbitral tribunal and passes an Award.

4. The Award can be enforced like a court decree.

5. Limitation: The claim should generally be filed within 3 years from the date the payment became due.

If You Receive an MSEFC Notice (For Buyers)

- Do not ignore the notice. The Council may proceed and pass an award against you even in your absence.

- Submit your defence with documents – poor quality supply, different contract terms, payment already made, etc.

- Check whether the supplier was registered as an MSME at the time of supply.

- To challenge the award in court, you must first deposit 75% of the award amount (Section 19). So, replying properly at the initial stage itself is very important.

What Suppliers Should Do

- Mention your Udyam Registration Number on invoices.

- Clearly state the payment period (within 45 days) in invoices and contracts.

- Keep all proof of supply – delivery challan, LR, GST e-way bill, acknowledgements.

- Send payment reminders by email / letter and keep records.

This article is for general awareness only and is not legal advice.